有这样的事儿吗?
购买方已经认证的增值税专用发票,无论发生退货或开票信息有误,销售方不得索回发票作废重开或直接开具红字发票再重开。
应按照有关规定在收到《红字发票信息表》后,才能开具红字发票、再开具正确的发票。否则开票系统不能通过!
税务总局公告2016年第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》明确规定:(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
追问对方税控盘坏了税务局要求让他们要回发票的,所以我们给了,给了后重新开的
像这样的情况我怎么做分录?谢谢
追答即使税控盘坏了,也不能那样做,必须按照上述规定的步骤做。没有商量余地!
收到红字发票后原分录冲回,收到再开的发票重做分录。
追问![](https://video.ask-data.xyz/img.php?b=https://iknow-pic.cdn.bcebos.com/3bf33a87e950352ad54e2f4e5e43fbf2b2118b4c?x-bce-process=image%2Fresize%2Cm_lfit%2Cw_600%2Ch_800%2Climit_1%2Fquality%2Cq_85%2Fformat%2Cf_auto)
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那都做完了 都结帐了 怎么也得处理一下吧
追答下期处理
追问怎么做分录呢?
谢谢🙏