购买的固定资产已经入账,现要退回,发票怎么开，对方的发票已经到，我方尚有部分余款未付

Question

具体就是四万块钱的设备已经付款了三万二，还有八千未付，但对方几个月之前就开来了四万块得发票，我方需要对方返还三万二，我知道现在该申请红票，具体怎么做呢

Answer 1

至于账务怎么处理，这和你先前购入时，账务上是否作为固定资产核算，是否计提了折旧。这都影响的。如果已作为固定资产处理，并计提了折旧。那就作为固定资产清理处理。

借：固定资产清理 34188.03-折旧额
借：累计 折旧 折旧额
贷：固定资产 34188.03
根据红字发票，收回预付款并冲减应付款
借：其他应付款 8000
借：银行存款 32000
贷：固定资产清理 34188.03
贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出） 5811.96＝40000/1.17*0.17
固定资产清理差额转入营业收入。
希望能帮助到您！

Answer 2

几个月前就开来了发F票,是不是已经入账并计提了折旧啊
给个简单做法供你参考
按原票内容你们开给对方,对方返还三万二就OK啦追问

不是开红字发票吗？
开增值税专票？

追答

如果是一般纳税人你就开专票

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Answer 3

做收长得相反分录