当月已结账印花税多计提了怎么办

当月应计提印花税1.6元，实际计提了16.25元，地税已扣款1.6元。下月应该怎么调整？

推荐答案 2018-03-09

这个问题，我来给你解决。当月已经结账，采用的是电脑记账的话，如果业务凭证少或者不影响本月账务处理，可以先反结账，进入到计提的月份，取消记账、取消审核，修改为正确分录的再结转损益再记账结账即可。
如果无法再回转回计提月份，简单的账务处理就是：再计提的次月，红字冲销原来计提错误的凭证，然后再补做正确的计提分录即可。大致如下：
借：税金及附加 -16.25
贷：应交税费-应交印花税 -16.25
借：税金及附加 1.6
贷：应交税费-应交印花税 1.6

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