付款金额与收到增值税发票有差额该怎么做账

Question

我公司付货款1720.40元（通过银行已付）对方寄来增值税发票1720元（价1470.09元，税249.91元）税票已认证应该怎么做账啊？赐教！感激！

Answer 1

付款金额与收到增值税发票有差额，如果这个差额需要在以后的业务中继续结算，则计入往来账

借：库存商品（或原材料、固定资产等科目）

借：应付账款（或预付账款、其他应付款等科目）---xxx

贷：银行存款

如果不需要继续结算了，则按照不能支付或不能收回的款项处理，计入”营业外收入“或”坏账损失“

Answer 2

借：库存商品 1470.09 增值税-进项 249.91贷：应付账款-单位名称 1720 借：应付账款-单位名称 1720.40贷：银行存款 1720.40 这样在你的应付账款的借方里就多了0.40元 如果是往来单位可以下次让他们补上，如果不是很严格的话或者直接用现金做平再做一个凭证借：应付账款-单位名称 0.40贷：现金 0.40

Answer 3

多付的金额先挂着，待以后有业务时再调平。

Answer 4

你让他给你从开。

Answer 5

按发票金额入账