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差额发票怎么做账
收到
差额
征税
发票
的账务处理
答:
收到差额征税发票的账务处理收到差额征收的发票,应该按照发票上的金额和税额做账.企业接受应税服务时
,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"...
供货商少开
发票
金额
怎么
进行会计处理?
答:
发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面:1、以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减
,如购货会计分录如下:借:库存商品预付账款贷:银行存款2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.专用发票金额与付款金额不一致的...
劳务派遣
差额发票如何做账
?
答:
劳务派遣差额发票如何做账?
借:银行存款贷:主营业务收入应交税金--应交增值税--销项税额
发生可以差额抵扣的支出时:借:相关支出科目应交税金--应交增值税--销项税额抵减贷:银行存款月底的时候看应交增值税余额在哪边.在借方的话不用处理.在贷方的话表示你要交税.小规模纳税人的话,发生收入时:借:银...
发票
金额比实际付款金额少的话要
怎么记账
?
答:
发票金额比实际付款金额少的记账方法如下:
以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减
。发票的作用和意义如下:1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征,是最基本的会计原始凭证之一;2、发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具;3、发票是税务机关控制税源,...
普通
发票
金额和转账金额不一致
怎么做账务
处理?会计分录怎么写?
答:
普通发票金额和转账金额不一致怎么做账务处理?
1、在往来科目中计入差额;2、假设金额尾数有差额,那么可将差额转入费用科目
;3、对于应收账款,应当计入财务费用;4、对于应付账款,应当计入营业外收入。案例说明:小张在甲公司担任会计,有一次,她开了一张金额10000元的业务专用发票,但是对方只转了5000元...
收到
差额
征税
发票怎样做账
答:
需要知道这个
发票
具体内容是什么才知道
如何
做分录,比如是职工旅游取得旅游公司开具的
差额
征税发票:借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—福利费。借:应付职工薪酬—福利费,贷:银行存款等科目。
差额开票做账
报税
如何
操作
答:
发票
开具不应与其他应税行为混开。账务处理如下,1、确认公司服务收入,借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税费—简易计税。2、确认对应成本,借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬—工资、社保等。取得相关工资、社保缴纳凭证时候,借:应交税费—简易计税,贷:主营业务成本。申报税款时,借:...
劳务派遣公司营改增,小规模纳税人,开具
差额
征税的
发票怎么
做分录?
答:
营改增后劳务派遣
差额做账
方法: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款 营改增后劳务派遣小规模纳税人开具普通
发票怎么
办 小规模纳税人提供...
发票
金额跟实际支付金额不符,
怎么做账
答:
一、
发票
金额跟实际支付金额不符,有2种账务处理方法:1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:借:管理费用-办公费 100 贷:现金 100 2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。二、销售折让如发生...
专票金额比实际多
怎么做账
答:
专票金额比实际多
怎么做账发票
金额大于付款金额,是很常见的事情.只要实际收到的发票比实际支付的多或者与实际支付的一样就行,少了是不可以的;站在企业角度看的话,企业付出去的金额必须要有理有据,现在发票比实际支付的多,所以财务上并不影响.主要有几种:1、
开票
方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做...
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