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20年1月份扣了企业所得税,但是19年12月份没有做计提企业所得税,怎么补计提?今年汇缴时还需要做分录吗
如题所述
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推荐答案 2020-04-17
2020.1月份交的应该是预缴去年第四季度的企业所得税吧? 2019年度全年应交多少企业所得税在2019.12月份做年终结账时就应该计算出来并计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,借:本年利润 贷:所得税费用。既然2019.12月没有计提,应该在2020年补提,分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。以上回答希望对您有帮助,谢谢。
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第1个回答 2020-04-17
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
相似回答
以前年度的
企业所得税
缴纳时
没有计提,
现在补提跨年
了怎么
做账呢?具体分 ...
答:
借:应交1653税费内--应交
企业所得税
贷:银行存容款 2、现在补提跨年的会计分录做:借:以前年度损益调整 贷:应缴税费 ---企业所得税 3、同时做:借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 应答时间:2021-03-01,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要知道更多...
20年1
月初纳税申报2019年的资料时有
企业所得税
产生,可是做凭证的时候忘...
答:
20年1月份
纳税申报上年资料时,只要是按照真实情况缴纳了税款,就不用担心是否计提这一笔会计分录。因为我国对
企业所得税
采用的是平时预缴,年终一笔汇算清缴的方式进行,即使平时缴纳税款错误,在汇算清缴时,做出调整也是可以的。并且在实际业务中,很多企业并不会提前
计提所得税,
在实际缴纳的时候,直接...
请问
企业所得税
忘记
计提了怎么
办?
答:
企业所得税
忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式,如果是核定征收,又分为按收入核定还是按费用核定,如果是核定征收,看上季度收入合计数就是计提依据,将收入...
...
年1月份
交
了企业所得税
;在2019年的时候
没有计提
企?
答:
不需要调整 按照所得税法规定
,企业
按照会计利润预缴,次年5月31日前进行汇算清缴。
19年12
月开了税票,当期会计处理中应该已经记销售了。且反应了利润。你公司按月缴纳
所得税,1
月预缴的所得税就是19.12的应缴所得税。在汇算清缴时,按照税法规定调增、调减后的利润,计算实际19年应纳税额。扣减已经...
12月份没有计提企业所得税,1月份补计提,
而也交
了,
要怎样调回以前年度损...
答:
把以前做的用红字凭证冲了,再做以下的凭证即可:计提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费---应交
企业所得税
缴纳时 借:应交税费---应交企业所得税 贷:银行存款 结转以前年度损益调整时 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
十二月份没有计提税费,一月份怎么做
处理,税金这些已经交
了,怎么
处理...
答:
应缴税费---应缴
所得税
贷:应交税费-营业税,城市维护建设税,教育费及附加 教育费及附加是放在应交税费里面,不是其他应交款-教育费及附加。印花税,理论上不要
计提,
缴纳时可以直接计入管理费用 借:管理费用---印花税 贷:银行存款
但是有
很多
企业计提
该项费用的。
一月份
及以后的
税金,
应该在...
大家正在搜
企业所得税是按季度还是按年
一般纳税人企业所得税税率2019
企业所得税计税依据是什么
2019年小规模企业所得税税率
企业所得税什么时候缴纳
企业所得税怎么扣
企业所得税什么时候扣
企业所得税增值税可以扣吗
增值税可以抵扣企业所得税吗
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上年度12月份企业所得税没有计提
上年末没有计提企业所得税,今年1月份如何补记
去年12月的所得税没有计提也没有结转,今年1月份做的计提和结...
上年12月份所得税没有计提,次年1月份银行缴纳,请问各位大神...