20年1月份扣了企业所得税，但是19年12月份没有做计提企业所得税，怎么补计提？今年汇缴时还需要做分录吗

如题所述

推荐答案 2020-04-17

2020.1月份交的应该是预缴去年第四季度的企业所得税吧? 2019年度全年应交多少企业所得税在2019.12月份做年终结账时就应该计算出来并计提，借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用。既然2019.12月没有计提，应该在2020年补提，分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整。以上回答希望对您有帮助，谢谢。

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第1个回答 2020-04-17

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

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