上年12月份所得税没有计提，次年1月份银行缴纳，请问各位大神会计分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

实际缴纳时：

借：应交税费-所得税

贷：银行存款

2、计提时：

错：所得税费用

贷：应缴税费-所得税

追问

不用调整以前年度损益么

追答

这是一般会计的做法，你如非要通过“以前年度损益调整”来核算，也是可以的，不过，太烦了，实际工作中可以灵活一点，不要拘泥于教材。