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跨年度进项税额转出怎么调账
我有一张去年的运输发票被查出是假票,税务局要
调账
,该
怎样
调?_百度知 ...
答:
2.月底结转:借:利润分配-未分配利润 贷:以前
年度
损益调整3 3.企业所得税汇算清交报表将该笔运输费用调整增加,可能会补交所得税(这项不用做分录)4.如果你抵扣了运输进项发票,那么还要将
进项税转出
,或许还要补交增值税 借:现金(银行存款、应付帐款)贷:应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)...
...需要走以前
年度
损益调整和
进项税额转出
,具体
如何
做?
答:
以前
年度
损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。如果金额不大,做红字凭证冲销即可(就是把原来多做的凭证一样做一遍,但所有数字都是负数)
以前
年度
的
进项税额
错了
怎么
调整
答:
如果税款没影响到,可以不用调整,4月认证时候,在申报的增值税,把
进项税额
计入抵扣中就行了。如果实在需要调整:1、借 应交税费-应交增值税-进项税额 1325.12 (红字)。2、借 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1325.12。3、借 应交税费-应交增值税-进项税额 1325.12。4、贷 应交税费-...
调减以前
年度
费用,调增以前年度增值税
进项税额
的会计分录。
答:
由于涉及的金额较小,对报表数据不造成重大影响,因此不建议调整以前
年度
损益。漏计
进项税
190,从而导致帐面“应交
税金
-应交增值税”的余额与实际不符,建议今年直接调整“应交税金”余额即可:借:应交税金-应交增值税 190 贷:管理费用-其他 190 ...
...年发现去年少征增值
税
然后又补缴了,账务该
如何
处理?
答:
2.8月12日企业为在建工程购入货物,而支付运费其进项税额不得抵扣,
调账
为:①借:在建工程—工程物资 700 贷:应交税费—增值税检查调整 700 由于8月份企业有留抵进项税1000元,则还需记:②借:应交税费—增值税检查调整 700 贷:应交税费—应交增值税(
进项税额转出
) 700 此时8月份留...
管理费用上年多记了0.01,
进项税额
少记了0.01,今年
怎么调账
答:
本年:--借 以前
年度
损益调整 借:应交税费 -增值税-
进项税额
。
上月多计提的
进项税额
本月
怎么调账
?
答:
借:成本100 贷:应付100 这个月如果回的时专票的话,应先全额冲回上月凭证然后再做 借:成本100 应缴税费-应交增值
税
-
进项
6 贷应付106 如果本月收到普票,也就应先全额冲销上月凭证,再做 借:成本106 贷:应付106 至于你的错账怎么调,个人意见还是先全额冲,再做正确的分录。与申报表无干...
会计
进项税转出
必须要做会计分录吗?如果只在报表上体现,可以吗_百度...
答:
肯定要转出的,因为纳税申报的时候要填列到这个数字,而且
进项转出
后影响到本期的
进项税额
,则会同样影响到本期城建税及附加。日常会计核算并没有调表不
调账
的做法。
进项税转出
的会计分录
答:
如果固定资产不动产已经增资的话。一次性列支成本费用。借:有关费用科目 贷:应缴税费--增值税--
进项税额转出
否则增资 借:借:固定资产 贷:应缴税费--增值税--进项税额转出
没有留底了,账面上还数,
怎么调账
?
答:
是没留抵吗?进项税余额账面上还有,但申报表上已经都没有了。账面的进项税多出来,说明成本费用少计了,将此部分
进项转出
到营业外支出科目就可以了。借:营业外支出 贷:应交税费--应交增值税(
进项税额转出
)如果不是,请说明具体的业务情况,会计的操作完全依靠业务的实质。
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