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    • 去年10-12月份企业所得税没有计提，今年一月份的凭证分录该怎么做，该如何调整所得税.

    如题所述

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    推荐答案   2012-02-10
    今天1月份交所得税直接借：利润分配-未分配利润
    贷：银行存款追问

    资产负载表的年初数需要调整么？去年的账需要调整么？
    企业所得税年报时需要做什么处理么？

    追答

    资产负债表不需要调整，年报的时候也不需要处理

    追问

    如果我1月份吧交所的税的凭证直接做：借：所得税 贷：银行存款
    借本年利润 贷：所得税
    可以嘛？

    追答

    这样不好，因为所得税和本年利润体现的是本年数

    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    其他回答
    第1个回答  2012-02-10
    如果有利润的话，今年一月份补提去年四季度的分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 交纳的时候的分录：借：应交税金---所得税 贷：银行存款
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