发现金做福利费怎么做账

端午节我们公司发现金给员工做过节费，我怎么做账呢，这笔钱要并入员工个人工资扣个税吗？我又怎么做做账呢

推荐答案推荐于2018-02-01

按照现行税法规定，人人都有的福利费，应当并于发放的当月，与工资合并申报个人所得税。贵公司作为扣缴义务人代扣代缴个人所得税。
发放时
借：应付职工薪酬-职工福利费
贷：库存现金

计提时应当按照人员所在部门，分别分配到“管理费用”、“销售费用”、“制造费用”、“生产成本”、“在建工程”等科目
借：管理费用等科目
贷：应付职工薪酬-职工福利费

合并工资计提个人所得税时
借：应付职工薪酬-职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款或库存现金

上交时
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

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第1个回答 2014-06-16

先计提福利费：借：管理费用--福利费贷：应付职工薪酬--福利费

发放时：借：应付职工薪酬--福利费贷：库存现金

发放工资时把这部分福利费并入各员工工资里面，算出个税

借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--代扣代缴的个人所得税

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