2016年2月，某果酱厂(增值税一般纳税人)发生下列业务: (1)向果园收购水果20000公斤，农

Question

2016年2月，某果酱厂(增值税一般纳税人)发生下列业务:
(1)向果园收购水果20000公斤，农产品专用收购凭证上反映
的金额为20000元(每公斤1元)。在运输途中因管理不善，
水果腐烂2000公斤。
(2)水果运回后，用于发放职工福利400公斤，用于厂招待所
' 1600公斤。
(3)当月将其余的水果全部加工成果酱800公斤(20公斤水果
加工成1公斤果酱)。其中700公斤果酱全部对外销售,售价
30元/公斤; 50公斤果酱因管理不善被盗;另外50公斤果酱
用于厂办三产招待所。
要求:假设本月未发生其他业务，试计算当月应纳增值税税额。

Answer 1

现在的税率跟2016年的税率已经发生了很大变化了.
按2016年的增值税政策算是这样:
(1))向果园收购水果20000公斤，农产品专用收购凭证上反映的金额为20000元(每公斤1元)。增值税进项税金为20000*1*13%=2600.在运输途中因管理不善，水果腐烂2000公斤。进项税转出2000*1*13%=260.
(2)水果运回后，用于发放职工福利400公斤.进项税转出400*1*13%=52.用于厂招待所1600公斤。进项税转出1600*1*13%=208.
(3)当月将其余的水果全部加工成果酱800公斤(20公斤水果加工成1公斤果酱)。其中700公斤果酱全部对外销售,售价30元/公斤; 增值税销项税金为700*30*17%=3570.50公斤果酱因管理不善被盗;进项税额转出50*20*1*13%=130.另外50公斤果酱用于厂办三产招待所。视同销售计算增值税销项税金50*30*17%=255。
本月应缴增值税为3570+255-2600+260+52+208+130=1875。

Answer 2

我不敢乱评论，生怕一会有人拿九齿钉耙给我梳个中分，拿方天画戟给我削个苹果，拿玲珑宝塔给我拔个火罐，拿传国玉玺给我砸个核桃，拿禅杖给我擀饺子皮，拿金箍棒给我剔牙，还拿什么高压电线给我弹个东风破，叫我秀儿