第1个回答 2017-03-01
1、借：在途物资100000
借：应交税费—应交增值税（进）17000
贷：银行存款117000
2、借：应收账款234000
贷：营业收入200000
贷：应交税费—应交增值税（销）34000
同时结转销售成本：
借：营业成本80000
贷：产成品80000
3、借：原材料90000
贷：预付账款90000
4、借：固定资产81000
借：应交税费—应交增值税（进）13800
贷：银行存款94800
5、借：工程物资118000
贷：银行存款118000
6、借：在建工程238000
贷：应付职工薪酬—工资238000
7、借：在建工程52000
贷：长期借款—应付利息52000
8、借：固定资产690000
贷：在建工程690000
9、借：银行存款200000
贷：长期借款—本金200000
10、借：银行存款1170000
贷：营业收入1000000
贷：应交税费—应交增值税（销）170000
同时结转销售成本：
借：营业成本600000
贷：产成品600000
11、借：银行存款100000
贷：应收利息100000
12、借：短期借款150000
借：应付利息7500
贷：银行存款157500
13、借：库存现金410000
贷：银行存款410000
14、借：生产成本—工资175000
借：制造费用—工资10000
借：管理费用—工资15000
贷：应付职工薪酬—工资200000
15、借：应付职工薪酬—工资410000
贷：库存现金410000
16、借：生产成本—福利费24500
借：制造费用—福利费1400
借：管理费用—福利费2100
贷：应付职工薪酬—福利费28000
17、借：财务费用—利息32000
贷：长期借款—应付利息21000
贷：应付利息11000
18、借：生产成本700000
借：制造费用—一般耗用50000
贷：原材料700000
贷：低值易耗品—摊销50000
19、借：管理费用—无形资产摊销50000
贷：累计摊销50000
20、借：制造费用—折旧费60000
借：管理费用—折旧费20000
贷：累计折旧80000
21、借：银行存款50000
贷：应收账款50000
计提坏账准备：
借：资产减值损失1800
贷：坏账准备1800
22、借：生产成本121400
贷：制造费用121400
结转完工成本：
借：产成品1020900
贷：生产成本1020900
23、借；销售费用—广告费108100
贷：银行存款108100
24、借：营业税金及附加2000
贷：应交税费—应交附加费2000
25、借：应交税费—应交增值税150000
—应交附加费2000
贷：银行存款152000
26、①借：营业收入1200000
贷：本年利润1200000
②借：本年利润909200
贷：营业成本680000
营业税金及附加2000
销售费用108100
管理费用87100
财务费用32000
27、借：所得税费用75000（300000x25%）
贷：应交税费—应交所得税75000
结转所得税：
借：本年利润75000
贷：所得税费用75000
28、借：利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积33750
贷：盈余公积—法定盈余公积22500 =（300000-75000）x10%
—任意盈余公积11250 =（300000-75000）x5%
29、结转本年利润：
借：本年利润225000
贷：利润分配—未分配利润225000
结转未分配利润：
借：利润分配—未分配利润33750
贷：利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积33750
30、借：长期借款—本金1002000
贷：银行存款1002000
31、借：应交税费—应交所得税120000
贷：银行存款120000本回答被提问者和网友采纳
借：应交税费—应交增值税（进）17000
贷：银行存款117000
2、借：应收账款234000
贷：营业收入200000
贷：应交税费—应交增值税（销）34000
同时结转销售成本：
借：营业成本80000
贷：产成品80000
3、借：原材料90000
贷：预付账款90000
4、借：固定资产81000
借：应交税费—应交增值税（进）13800
贷：银行存款94800
5、借：工程物资118000
贷：银行存款118000
6、借：在建工程238000
贷：应付职工薪酬—工资238000
7、借：在建工程52000
贷：长期借款—应付利息52000
8、借：固定资产690000
贷：在建工程690000
9、借：银行存款200000
贷：长期借款—本金200000
10、借：银行存款1170000
贷：营业收入1000000
贷：应交税费—应交增值税（销）170000
同时结转销售成本：
借：营业成本600000
贷：产成品600000
11、借：银行存款100000
贷：应收利息100000
12、借：短期借款150000
借：应付利息7500
贷：银行存款157500
13、借：库存现金410000
贷：银行存款410000
14、借：生产成本—工资175000
借：制造费用—工资10000
借：管理费用—工资15000
贷：应付职工薪酬—工资200000
15、借：应付职工薪酬—工资410000
贷：库存现金410000
16、借：生产成本—福利费24500
借：制造费用—福利费1400
借：管理费用—福利费2100
贷：应付职工薪酬—福利费28000
17、借：财务费用—利息32000
贷：长期借款—应付利息21000
贷：应付利息11000
18、借：生产成本700000
借：制造费用—一般耗用50000
贷：原材料700000
贷：低值易耗品—摊销50000
19、借：管理费用—无形资产摊销50000
贷：累计摊销50000
20、借：制造费用—折旧费60000
借：管理费用—折旧费20000
贷：累计折旧80000
21、借：银行存款50000
贷：应收账款50000
计提坏账准备：
借：资产减值损失1800
贷：坏账准备1800
22、借：生产成本121400
贷：制造费用121400
结转完工成本：
借：产成品1020900
贷：生产成本1020900
23、借；销售费用—广告费108100
贷：银行存款108100
24、借：营业税金及附加2000
贷：应交税费—应交附加费2000
25、借：应交税费—应交增值税150000
—应交附加费2000
贷：银行存款152000
26、①借：营业收入1200000
贷：本年利润1200000
②借：本年利润909200
贷：营业成本680000
营业税金及附加2000
销售费用108100
管理费用87100
财务费用32000
27、借：所得税费用75000（300000x25%）
贷：应交税费—应交所得税75000
结转所得税：
借：本年利润75000
贷：所得税费用75000
28、借：利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积33750
贷：盈余公积—法定盈余公积22500 =（300000-75000）x10%
—任意盈余公积11250 =（300000-75000）x5%
29、结转本年利润：
借：本年利润225000
贷：利润分配—未分配利润225000
结转未分配利润：
借：利润分配—未分配利润33750
贷：利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积33750
30、借：长期借款—本金1002000
贷：银行存款1002000
31、借：应交税费—应交所得税120000
贷：银行存款120000本回答被提问者和网友采纳