已提足折旧的固定资产（生产设备），取得残值收入大于预计残值要交增值税吗？如果小于还要交增值税吗？

Question

老板私自卖掉了，没有任何凭据，那么财务怎么入账？
是1997年的固定资产，可不开票直接做一份固定资产清理报告行吗？如果要交增值税的话，在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》的 4%征收率 未开具发票可以吗？

Answer 1

呵呵...不论残值多少（即卖多少钱），都要交增值税的。

让你们老板象征性交一点，你做固定资产清理处置就可以。因为是设备，不可能没有残值收入。

希望能帮助到你！

Answer 2

可以自制内部凭证，如收据，作为记帐凭证。
清理收入在增值税申报表主表第5栏，附表1第11栏，4%征收率未开具发票销售额，按售价的4%减半征收。追问

请问您是否实际操作过，4%减半征收在填申报表时比如 残值收入是20000元，那么销售额是19230.77元，销项税20000/（1+4%）*4%=769.23元，减半在哪体现？麻烦您了！

追答

销售额20000，税款20000/1.04*4%*50%=384.62元。
我实际操作过。

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Answer 3

报废啊,干嘛多此一举的去算收入,叫我是老板就开了你追问

不懂的请不用瞎掰！走报废的话还可以以废铁卖的，税局又不是傻子。