支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款，如何进行账务处理?

推荐答案 2012-11-23

（1）支付职工出差借款：借：其他应收款—某职工
贷：现金或银行存款；
（2）收到出差人员交回来的差旅费剩余款：这个在职工交回费用发票和剩余现金时可做如下账务处理：借：营业费用—差旅费（费用发票合计额）
现金（剩余款金额）
贷：其他应收款—某职工
（3）报销差旅费大于借款时：
借：营业费用—差旅费（费用发票合计额）
贷：其他应收款—某职工（借款金额）
现金费用发票合计额与借款金额的差额）

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第1个回答 2012-11-23

支付时:
借:其他应收款
贷:库存现金

报销时:
借:管理费用
贷:其他应收款
库存现金 (差额)

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