暂估收入冲回后开票,怎么结转税金？

Question

如题所述

Answer 1

暂估收入通常是指未来一段时间内的收入，企业在按月进行利润核算时把收入的一部分计入当月的收入中，此时的收入是暂时估算的，未考虑后续收入的实现情况。如果发现后续实际收入比之前预估低，那么就需要将多计入的暂估收入进行冲回。此时，企业需要根据相关税法规定，对冲回的暂估收入进行税金结转。

具体的步骤如下：

1. 取得当期已认定收入、实际取得的收入和已缴纳的税金等相关数据

2. 根据税法计算出本期需要结转税金的数额

3. 将需要结转的税金从应缴纳的税款中扣减，作为冲回暂估收入的纳税处理

总之，企业在冲回暂估收入后，应根据相关税法规定，按照正确的纳税程序进行税金结转，以保证企业纳税的合规性。

Answer 2

暂估收入是指在财务核算时先按照一定比例或者固定额度预计计入收入，但实际确认时发现与暂估数有差异，需要将暂估收入进行调整。

如果暂估收入冲回后开票，应按照实际发生的数额计算开票税额。具体的结转税金步骤如下：

1. 根据开票金额和税率计算出开票应纳税款额；

2. 如果您的公司实行进项税额抵扣并拥有抵扣余额，可以使用抵扣余额优先抵扣应纳税款额，使应纳税款额减少；

3. 根据税法规定计算出销项税额及应纳税额并分别填写至税控系统；

4. 最后，根据当地税务部门规定及时完成纳税申报和缴纳税款。

需要注意的是，在计算开票税额时，应根据开票金额和税率进行计算，而不是按照暂估收入时的预设税率来计算。如果在此过程中遇到任何问题，建议及时向税务机关或会计师事务所等专业人士咨询，以确保公司出具的发票符合税务法规要求，避免因税务问题引发的不必要损失。