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暂估成本进项税怎么处理
材料
暂估
入库,
进项税如何
做
答:
①先进行冲销:借:原材料——
暂估
(红字)应交税费——应交增值税(
进项税额
)(红字)贷:应付账款——暂估(红字)②再按发票入账:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款 二、进项税不暂估入账,会计分录为:1、暂估入库时:借:原材料——暂估 贷:应付账款——暂估 ...
存货的
暂估
入库,
进项税
是否也暂估入账?
答:
所以一般按取得发票时再处理就对了
,避免重复工作,又可能避免出错)\x0d\x0a 借:原材料10000(红字)\x0d\x0a 预付帐款1700\x0d\x0a 贷:银行存款11700(红字)\x0d\x0a 借:原材料10000\x0d\x0a 应交税金-应交增值税-进项税额1700\x0d\x0a 贷:银行存款 1...
暂估成本的账务
处理
暂估成本怎么
进行账务处理
答:
1.红字冲回暂估入库:借方为原材料(原暂估金额
,红字),贷方为应付账款-暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字);2.收到发票后入库:借方为原材料(发票不含税额)、应纳税-应纳增值税(进项税额)(税额)、应付账款—XX供应商(发票含税金额)。以上是暂估成本会计处理的相关内容。暂估成本是什么 暂估成...
暂估
入库时的增值
税怎么处理
答:
在次月初,对于
暂估
入库的会计分录进行红字冲销(使用ERP等软件会自动生成红字冲销凭证):借:存货类科目红字,贷:应付账款红字,企业在收到采购原辅材料的增值税专用发票时,
进项税额
可以按规定抵扣的,则按照正常采购入库做会计
处理
:借:存货类科目 应交税费-应交税费(进项税额)或应交税费-待认证进项...
暂估
入库原材料计入不动产,领用时
进项税怎么处理
答:
因此,
该纳税人购进材料用于固定资产在建工程的,所取得的进项发票则不可抵扣,如已抵扣的要作进项转出
。原材料用于不动产时进项税额要转出,动产就不用转出的原因是:1、税法规定,原材料用于不动产属于非增值税应税项目,用于非增值税应税项目的进项税额不得抵扣,计入资产成本里。而动产属于应税项目,...
企业
暂估成本
的账务
处理怎么
做?
答:
2.
暂估
回冲(1)红字冲回暂估入库借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款——暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)(2)收到发票,做入库
处理
借:原材料(发票不含税金额)应交税费——应交增值税(
进项税额
)(税额)贷:应付账款——XX供应商(发票含税金额)(3)暂估入库后结转
成本
借...
暂估成本
的会计
处理怎么
做?
答:
暂估成本
的会计
处理
如下:1.暂估入库 借:原材料(暂估金额)贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)必须注意的是,因未取得增值税发票的,不能申报抵扣增值税
进项税额
。2.暂估回冲 按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回。但在实际工作当中,当月发票还没有收到,月初冲回月末再次暂估...
成本暂估
入账收到发票
如何处理
答:
包括说的销售出库)
成本
。编制会计分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,收到发票后的
处理
:次月初,冲回
暂估
入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品,借:应交税金-应交增值税(
进项税额
),贷:应付账款-**公司等。
暂估
的
成本怎么
做账务
处理
?
答:
暂估
的
成本
汇算清缴调增后账务
怎么处理
如下:如果没有收到发票,汇算清缴调整成本不用做账目处理,汇算清缴调表不调账。一、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——
进项税额
,贷:...
一般纳税人
暂估
结转
成本
的账务
处理
答:
1、材料
暂估
入账分录如下:借:原材料,贷:应付账款—暂估应付款。2、结转
成本
分录如下:借:其他业务成本,贷:原材料。3、下月初冲暂估如下,分录如下:借:原材料(红字),贷:应付账款—暂估应付款(红字)。4、收到发票分录如下:借:原材料,借:应交税费—应交增值税(
进项税
),贷:应付...
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