材料已到已使用,发票未到,做了暂估入账并结转成本且已申报。本月初要做暂估入账冲回时发现一冲回库存金额就为负数了,那现在该怎样做会计分录?有谁可以帮我解决这个问题吗?急!
例:暂估时:
借:原材料 100
贷:应付账款-暂估应付账款 100
结转成本时
借:营业成本 100
贷:原材料 100
此时库存为50元
下月初红字冲回
借:原材料 100
贷:应付账款-暂估应付账款 100
当做这个分录时,原材料库存即为-50
库存数可以为红字吗?
因发票金额与暂估金额一致,可不可下月初的时候不进行红字冲回,直接这样做
借:应付账款-暂估应付账款 100
贷:银行存款 100
例:暂估时:
借:原材料 100
贷:应付账款-暂估应付账款 100
结转成本时
借:营业成本 100
贷:原材料 100
此时库存为50元
下月初红字冲回
借:原材料 100
贷:应付账款-暂估应付账款 100
当做这个分录时,原材料库存即为-50
这样也行吗?
因发票金额与暂估金额一致,可不可下月初的时候不进行红字冲回,直接这样做
借:应付账款-暂估应付账款 100
贷:银行存款 100