补缴企业所得税后，把税款和滞纳金都放到了以前年度损益调整，但是报表怎么做呢？年初数用不用调？

求资产负债表和利润表的具体做法谢谢
我不明白应缴税费的期初数怎么改？谢谢

推荐答案推荐于2016-10-06

你的调整是错误的。

你的税款可以走以前年度损益调整，你的滞纳金是要直接计入当期的营业外支出的。

你的以前年度损益调整是要直接调整你的资产负债表的期初数的。

你要调整期初的未分配利润和应交税费。

借：以前年度损益调整
贷：应交税费。

结转时

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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其他回答

第1个回答 2010-08-29

第一步需要计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费
结转所得税费
借：以前年度损益调整
贷：所得税费用

第二步缴纳税款及滞纳金

1、借：应交税费
贷：银行存款
2、借：营业外支出—滞纳金
贷：银行存款
同时结转营业外支出
借：以前年度损益调整
贷：营业外支出

至于利润分配可以当月按照以前年度损益调整的余额方向结转也可以到年底再进行结转

结转时

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

第2个回答 2010-08-28

把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润中
年初数不用调
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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