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税务查出不能抵扣的进项税额,怎么进行账务处理?
如题所述
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推荐答案 2018-02-13
补当年税,借:应交税金-应交增值税进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税
借;应交税金-未交增值税
贷:现金/银行存款
往年的:
借:利润分配 -未分配利润
贷;以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-未交增值税
借;应交税金-未交增值税
贷:现金/银行存款
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税务查出不能抵扣的进项税额,怎么账务处理
答:
1、只能在税局说不能抵扣的那个月做账务处理,做进项转出
。计入附表二的13行和19行,笭龚蒂夹郦蝗垫伟叮连以及主表的14行。2、账务处理:借:库存商品 贷:应交税金--应交增值税(进项转出)
对于已入账但未认证
抵扣的进项税额怎么处理?
答:
1.借记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”2.贷记
“应交税金-应交增值税-进项税额转出”然后,等待下个月进行发票认证。一旦认证完成,就可以将税额转回进项税额科目:1.借记“应交税金-应交增值税-进项税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”需要注意的是,进项发票未抵扣可能有两类情况...
简易征收增值
税进项不能抵扣,账务怎么处理
答:
对于按规定不予
抵扣的进项税额,账务处理
上采用不同的方法:(1)购入货物时即能认定其进项税额
不能抵扣的
。如购进固定资产,购入货物直接用于免税项目,或者直接用于非应税项目,或者直接用于集体福利和个人消费的,其增值税专用发票上注明的增值税额,记入购入货物及接受劳务的成本。(2)购入货物时不能...
对于已入账但未认证
抵扣的进项税额怎么处理?
答:
一旦下月进项税额被认证,可以进行抵扣,操作如下:
借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额
这里需要注意,如果进项发票未认证且存在未申报的情况,需要根据国家税务总局公告2011年第78号的规定处理。如果因不可抗力、系统故障、人员变动等客观原因导致未能按期申报抵扣,经...
税务查出不能抵扣的进项税额,
但是已经补税,
账务怎么处理?
答:
税务查出不能抵扣的进项税额,
但是已经补税,
账务怎么处理?
补税借:应交税金-应交增值税进项税额转 贷:应交税金-未交增值税 借;应交税金-未交增值税 贷:现金/银行存款 往: 借:利润配 -未配利润 贷;前度损益调整 借:前度损益调整 贷:应交税金-未交增值税 借;应交税金-...
给职工的福利费对方开了专票
不能抵扣
该
怎么进行账务处理
呢。
答:
然而,针对员工福利的专用发票,其进项税是
不能抵扣的
。在
进行税务
申报时,企业可以选择不抵扣或采取
进项税额
转出的方式处理。具体的
账务处理
如下:如果选择进项税额转出,会计分录可以这样记录:借:管理费用-福利费2415.93应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07贷:银行存款2730 这样,企业将福利费用...
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不可以抵扣的进项税额账务处理
己抵扣进项税额转出账务处理
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