税务查出不能抵扣的进项税额，但是已经补税，账务怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

税务查出不能抵扣的进项税额，但是已经补税，账务怎么处理？

补税借：应交税金-应交增值税进项税额转
贷：应交税金-未交增值税
借;应交税金-未交增值税
贷：现金/银行存款
往：
借：利润配 -未配利润
贷;前度损益调整
借：前度损益调整
贷：应交税金-未交增值税
借;应交税金-未交增值税
贷：现金/银行存款

进项税额不能抵扣要怎么处理

进项税额不能抵扣，要做“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。

不能从销项税额中抵扣的进项税额该怎么处理？

不能从销项税额中抵扣的进项税额， 计入相关专案的成本或费用。

09年的固定资产进项税已抵扣，11年税务局查出不许抵扣，补缴税款后，怎样进行账务处理？谢谢

将转出的进项税入固定资产原值
借：固定资产
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

进项税额比税务局抵扣额多0.02元怎么办？

肯定要以税务局的数额为准，不然你无法报税的，可能是你的分的四舍五入不同，再算算吧，税务局不会算错的

哪些进项税额不能抵扣

1.用于非增值税专案及免征增值税专案.集体福利或者个人消费的购进货物
2.非正常损失的购进货物及相关劳务

进项税额已抵扣,但做表时放在销项税额中了,帐务怎样处理?

是做到增值税申报表上传了吗？可以找专管员申请更改报表。账务按正确的处理。

税法： 增值税一般纳税人违反进项税额抵扣时间规定的，按偷税处理，税务机关一经查出，应当从当期进项税额

不对。这个已经失效了。
国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知［失效］（2009.2.2）
国税发[1995]15号

已认证但是未申报抵扣的进项税,在账套里已做在进项税科目里,现在已过期不能抵扣了,账务怎么处理?

这个进项税肯定不能抵扣，但是可以用来发放福利费或者奖励就可以列入成本在所得税前扣除。

不能抵扣的进项税额做什么费用处理？？？？

不能抵扣的进项税额不能作费用处理，正确的做法是增加相关资产的成本。