今年补交去年的企业所得税和滞纳金应该如何做会计分录？谢谢

Question

今年补交去年的企业所得税1400元和滞纳金110元应该如何做会计分录？谢谢

Answer 1

会计分录：
借：应交税费-应交企业所得税 1400
营业外支出 110
贷：银行存款/库存现金 1510
借：所得税费用1400
贷：应交税费-企业所得税1400
调利润：
借：利润分配-未分配利润 1260
盈余公积-法定盈余公积 140
贷：所得税税费用 1400
刚没想那么多，呵呵，不好意思，这是正确答案。

Answer 2

补缴时
借:应交税费-应交所得税1400
以前年度损益调整(滞纳金部分,代替正常做账时的营业外支出)140
贷:银行存款 1540

补提这部分所得税时

借:以前年度损益调整(代替原来正常做账时的所得税费用)1400
贷:应交税费-应交所得税 1400

再以前年度损益调整结转到利润分配
借:利润分配-未分配利润 1540
贷:以前年度损益调整 1540

Answer 3

借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税 营业外支出

借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

借:应叫税金-所得税 营业外支出
贷:银行存款本回答被提问者采纳

Answer 4

借：所得税费用1400
贷：应交税费-企业所得税1400

上缴时

借：应交税费-企业所得税1400
营业外支出110
贷：银行存款1510

Answer 5

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
1、借：应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费
---企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整