补开去年增值税发票的差额。这些差额要怎么处理呢？比较紧急，希望有专业人事回答一下。谢谢。

Question

如果说A公司和B公司，不是同一个法人，但是是同一个负责人，因为A公司是承包的。去年B公司开发票给A公司没有加上10%的利润，今年，税务局要求B公司补开这10%的利润，本来B公司是亏损的，然后就因为这10%的利润，使B公司在第一季度盈利了。B公司补缴的是去年的销售差额，只是在今年开的发票。那这个利润是算在今年的吗？而且补开的这个差额只是一个金额，并没有实际的数量。发票已拿给A公司抵扣，A公司需要把这些差额补给B公司吗？如果补给B公司。那B公司产生的盈利是算在今年的第一季度里。还是应该算在去年呢？

Answer 1

AB公司涉及回了关联交易，关联交易的控制点就是可比非受控价格。所以税局要求是正确的。
查补的这部分应算做去年的，按照权责发生制，利润也应当属于去年。
应通过“以前年度损益”调整，税金属于“查补以前年度税费”类。

Answer 2

按你的这种情况。

由于你已经开具了发票，你需要在开具发票当月确认收入的实现的，同时，需要确认税款。来自：求助得到的回答

Answer 3

1、属于关联企业间业务往来的税务管理问题。
2、主管税务机关对关联企业间在有形财产的购销和使用、无形财产的转让和使用、提供劳务、融通资金等业务往来中，不按独立企业间业务往来收取或支付价款、费用，而减少应税收入或应纳税所得额的，依法进行调查、审计并实施税收调整的工作。
3、本题涉及的就是这个问题，要作税收调整，增加销售收入，补交增值税、企业所得税。

Answer 4

这个利润应该算在去年.不应该算在今年 .你做账的时候用以前年度损益调整来弄,以后转进去的未分配利润 .这个差额你收回A公司的吧.不然挂在那里也平不了.