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填开了负数普通发票,又开了专票,怎么报税
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推荐答案 2019-11-18
填开了负数普通发票,又开了专票,在申报增值税时:
在增值税申报表-附表1中:“开具增值税专用发票”栏填列本期所开的专票金额及税额、“开具其他发票”栏填列本期所开的负数普票的金额和税额。
如果正、负数发票的汇总合计金额等于、大于0,即可正常提交申报;如果小于0、即申报金额为负数时,就需要在“未开具发票”栏填列和负数同样金额的无票收入,让当期申报金额为0,以后开票收入时,再把所填的无票收入冲回就行了。
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填开了负数普通发票,又开了专票,怎么报税
答:
填开了负数普通发票,又开了专票,
在申报增值税时:在增值税申报表-附表1中:“开具增值税专用发票”栏填列本期所开的专票金额及税额、“开具其他发票”栏填列本期所开的负数普票的金额和税额。如果正、
负数发票
的汇总合计金额等于、大于0,即可正常提交申报;如果小于0、即申报金额为负数时,就需要在...
...结果今年
开了负数
普票,重新
开了专票,怎么
做账务处理
答:
借固定资产 负数,借进项税额
。开红字的普票冲红,红字:借:应收账款贷:营业收入,应交税费-增值税-销项;再重新开具专票,借:应收账款贷:营业收入,应交税费-增值税-销项。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。使用计算机作业...
对方误把
专票
开成普票了 下月才能重新
开发票
钱已付
怎么
做账?
答:
一、如果确定将来能取得增值税
专用发票,
而且对当期损益金额影响较大,金额和税额单独核算,税额计入“其他应收款”科目,下月取得增值税专用发票后减少其他应收款:借:原材料等 其他应收款 贷:银行存款 下月收到增值税专用发票 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:其他应收款 二、如果增值税进项...
...月红字冲销了
,又
给别的公司
开了
3%
的专票,怎么报税
?
答:
小规模纳税人,上个月开出了1%的专票,这个月红字冲销了,又给别的公司开了3%的专票,
合并报税就可以了
。
当月
开了专票负数
100,普票100,报增值税是报0吗
答:
不是报零。当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可,这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字
发票的
税金影响。
客户
开了普通专票,
没有作废
,又开了负数专票,
还需要退税吗
答:
如果
负数发票的
税额大于当月的销项税额时,有两种处理方式,一种是留抵,以后进行抵减,另外一种是退税。退税的流程每个地方要求不同,企业一般需要提供合同,完税凭证,退税申请,申报表,银行账户等给税务局,然后等待税务局审批即可。最好查询当地官方网站获得第一手权威信息。
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