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不得抵扣的进项税额怎么处理
不得抵扣的进项税额
计入哪里
答:
对于不得抵扣的进项税额,
企业应当将其计入相关的成本或费用中
。具体来说,可以根据进项税额所属的项目或服务,将其分摊到相应的产品或项目中,作为产品或项目的成本组成部分。或者,如果无法直接分摊到具体产品或项目,可以将其计入企业的期间费用中。三、不得抵扣的进项税额的会计处理 在会计处理上,不得...
不能抵扣的
增值税
进项税额怎么处理
答:
通常情况下,
只要取得增值税专用发票,先认证抵扣,然后作进项税额转出处理
。二、增值税进项税额不能抵扣的会计分录处理方法如下:货物在购进或储存中发生的非正常损失,其进项税额的会计处理非正常财产损失是指企业在生产经营过程中正常损耗外的损失,包括因管理不善造成货物被盗窃,发生霉烂变质等损失。按税...
不
抵扣的进项税怎么
做账?
答:
不抵扣的进项税不能作为应纳税额的减免内容,
需要在税务报表中进行专门处理
。具体处理方式如下:1. 在进项税额中将不可抵扣进项税额单独列示出来;2. 在期初数和期末数的平衡表中,以“不可抵扣进项税”作为单独一项列示;3. 在月度申报的增值税纳税申报表中,将不可抵扣进项税额列入专门栏目,而非可...
不能抵扣的进项税怎么
做账务
处理
答:
不能抵扣的进项税的账务处理方式如下:
1、企业可通过做增值税转出进项税金的方式,对该部分税款表示放弃
;2、企业可以做一笔无票收入,让增值税销项税金等于或略大于留抵的进项税金,实现平进平出不交增值税或者交少量增值税。这样,留抵的进项税金就可以消化干净。进项税的会计处理:1、不得抵扣的进...
进项税额不能抵扣怎么
做账务
处理
?
答:
进项税额不能抵扣的
账务
处理
1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款 2、若企业已抵扣进项税额后,需做进项税转出的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)应交...
不得抵扣进项税额
的账务
处理
。
答:
不能抵扣
进项税,只能当普通发票使用,价税合计进入成本。下列项目
的进项税额
不得从销项税额中抵扣:(1)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(2)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务...
取得
不得抵扣进项税额
的不动产
如何处理
?
答:
取得
不得抵扣进项税额
的不动产
如何处理
?纳税人取得不动产专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证,并进行进项税额转出。下面一起来看几道例子。如取得的增值税扣税凭证为增值税专用发票,应在认证期内进行认证。例:某...
已
抵扣进项税额
发生
不允许抵扣的
情形
如何处理
?
答:
问:已抵扣
进项税额
发生
不允许抵扣的
情形
如何处理
?财税(2016)36号第三十条已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,发生本办法第二十七条规定情形(简易计税方法计税项目、免征增值税项目除外)的,应当将该进项税额从当期进项税额中扣减;无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应扣减的...
增值税
进项税额不能抵扣的
会计分录
怎么
做?
答:
增值税
进项税额不能抵扣的
会计分录 1、如果是采购普通发票无法认证,全部进存货成本:借:原材料/库存商品 贷:银行存款 2、如果是专用发票已经认证抵扣,作进项税转出:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)3、如果是非正常损失,也要转出:借:待
处理
财产损溢——待处理流动...
税务查出
不能抵扣的进项税额
,但是已经补税,账务
怎么处理
?
答:
税务查出
不能抵扣的进项税额
,但是已经补税,账务
怎么处理
? 补税借:应交税金-应交增值税进项税额转 贷:应交税金-未交增值税 借;应交税金-未交增值税 贷:现金/银行存款 往: 借:利润配 -未配利润 贷;前度损益调整 借:前度损益调整 贷:应交税金-未交增值税 借;应交税金-...
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