66问答网
所有问题
当前搜索:
不得抵扣的进项税额怎么处理
不得抵扣的进项税额
+在什么情况下即使取得了增值税专用发票进项税额也...
答:
7.取得异常增值税专用发票的,发票本身
的进项税额不得抵扣
增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的,,应按照以下规定
处理
:(1)尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已申报但未退税的,暂不处理。(2)已经申报
抵扣的
,做进项税额转出:(3)已经退税的:①适用免抵退税办法的——异常税额...
进项不得抵扣的
七种情况
答:
进项
不得抵扣的
七种情况如下:1、用于简易计税项目的购进货物;2、用于免征增值税项目的购进货物;3、用于集体福利的购进货物;4、用于个人消费的购进货物;5、非正常损失对应
的进项税额
;6、购进的旅客运输服务;7、购进的贷款服务。增值税的基本概念及特点:1、增值税的定义:增值税是一种对商品生产、...
不得抵扣进项
是不是就没有销项?
答:
请仔细看:下列项目
的进项税额不得
从销项税额中
抵扣
:(1) 购进固定资产;(2) 用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;(3) 用于免税项目的购进货物或应税劳务;(4) 用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务;(5) 非正常损失的购进货物;(6) 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进...
一般纳税人
不得抵扣进项税额
的情况有哪些
答:
(1)购进固定资产
的进项税额
(计入成本)。(2)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额,非应税项目是指提供非应税劳务、转让无形资产、销售不动产和固定资产在建工程等。(3)用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额。(4)用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。
不得抵扣的进项税额怎么
计算
答:
法律主观:增值税暂行条例第10条规定,用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。不得从销项税额中抵扣的进项税额的计算公式为:
不得抵扣的进项税额
=当月全部进项税额×(非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计)如果无法准确确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应...
进项税额
转出情形及账务
处理
答:
会计处理如下: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金--应交增值税(进项税额转出) 四、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目
如何处理
? 答:适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分
不得抵扣的进项税额
,应按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项...
免税企业
的进项税怎么处理
答:
对于
不得抵扣的
,如果能在开始就区分开的,可认证后不抵扣:对于当期的不能准确区分的进项税额,可在抵扣后再做进项转出,根据当期免税收入占全部收入的比例转出进项税,转出额=不能准确区分的进项税*免税收入/全部收入。
处理
免税企业进项税需要注意的细节?根据税法规定,准予从销项税额当中
抵扣的进项税额
...
按照规定
不得抵扣进项税额
的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税 ...
答:
根据《国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)的规定:“国家税务总局制定了《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》,现予以公布,自2016年5月1日起施行。 ... 第九条 按照规定
不得抵扣进项税额
的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额项目的...
当月抵扣过
的增值税
后又发现
不得抵扣
,
该如何
做
答:
当月抵扣过的增值税后又发现
不得抵扣
,
该如何
做 办公用品只要手续齐全,符合规定是
可以抵扣的
. 一般在在下月作"应交税费_应交增值税_
进项税额
转出"
处理
,填列在纳税申报表的相关栏目申报就行了.以前预交的增值税,抵扣当月应交的税,如何做帐? 以前预缴的增值税,记在应交税费--应交增值税明细...
按照规定
不得抵扣进项税额
的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税 ...
答:
已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,按照下列公式计算
不得抵扣的进项税额
:不得抵扣的进项税额=(已抵扣进项税额+待抵扣进项税额)×不动产净值率不动产净值率=(不动产净值÷不动产原值)×100 不得抵扣的进项...
棣栭〉
<涓婁竴椤
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜