直接记到其他应付款里
收的时候:借:银行存款
贷:其他应付款——某公司
出去的时候 借:其他应付款——某公司
贷:现金
过账出钱的时候尽量用现金处理,以对方收据做帐,不要从银行走账,以防以后税务查账。
可以说是这个公司临时借钱给公司用,过段时间就还了。
如果人家是用现金过账肯定不用做帐啊,但是如果走银行的话,不做帐,和对账单不符。
过账(Posting) 是在编制会计分录后,把经济业务记入账户的过程。过账时要严格按照会计分录所规定的应记账户、应记方向、应记金额进行,否则就会发生错误。 [1]
过账单位各项经济业务编制会计分录以后,应记入有关账户,这个记账步骤通常称为“过账”,或称为账薄登记。过去指商业上把账目由甲账转入乙账,现在簿记上指把传票、单据记在总账上或把日记账转登在分类账上。
在日记账里,每项经济业务一般都记一笔会计分录,这些分录的涉及的账户均在两个或两个以上,其中有些账户的使用比较频繁,有的则记入次数不多。这样,要了解各会计要素具体内容的本期发生额和余额,要了解某一会计主体的财务状况和经营成果,从日记账里所得到的资料就显得太分散了。于是就需要设置和使用分类账。
分类账是对各项经济业务按照它所涉及的户进行分类登记的账簿,每个账户一般在分类账里都设有独立的账页。分类账是根据日记账逐笔登记的,也就是说,在日记账中所登记的会计分录都必须按其应借、应贷的账户、金额和日期,分别转记到分类账的有关账户中去,这一转记工作便是过账。