第1个回答 2021-11-24
一、固定资产折旧与税收规避
折旧费用提取比例和期限不同,影响所得税课征的多寡和课征时间。据此,公司可选择适当的折旧政策达到节税的目的。
一是利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税,如假设一企业的设备开始折旧年度与公司开始获利年度一致,前二年免缴所得税,后三年减半征收,为达到节税的目的,可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。
二是利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。
二、用收买亏损公司的方法进行节税
税法中规定亏损准予结转,有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司,通过合并或其他方法,将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损,实质是隐蔽了利润,减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务,使它和本公司经营同样有利润的业务,利用其累计亏损抵消将来的利润,同样也可以达到节税的目的。
三、利用税收优惠进行节税
国家在颁布每个税种时,都规定了税收的减免,企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策,决定企业的生产经营行为。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。
案例分析:
一家以软件研发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。
四、选择适当的组织结构形式节税
企业随着业务的不断发展壮大,面临着设立分支机构的选择。分支机构的设立有分公司和子公司两种选择,两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人,业务活动、财务由总公司控制,一切法律责任由总公司承担,其利润上交总公司,由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人,独立经营单独纳税,公司不直接对它负法律责任。
例如,一企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构,如果预测其分支机构在一段时间内亏损,应设立分公司,这样就可以冲减总公司的利润,少缴纳企业所得税。相反,如果预测盈利,就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。
五、申请高新技术企业
企业申请高新技术企业成功之后,企业所得税从25%降低10%,只需要缴纳企业利润的15%。
温馨提示:每个公司情况不同,适用的税务筹划办法是不一样的,这是需要企业注意的!
第2个回答 2019-06-10
这里介绍常用的5种企业节税形式:
1. 筹资方式要注意。一般企业融资时,会适度向银行进行借款,或者在企业间相互的融资。这样要远比直接向社会筹资更加优惠。这样可以使借款利息支出在税前列支。
2. 开票时间需看好。销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3. 企业身份得转化。假如你是类似于高科技一类的企业,导致增加值比较高这种情况下,建议选择小规模纳税人,各个方面的税负都会减轻许多。
4. 交易对象须合理。我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分,选择不同的供货对象,企业所负担的税负则不相同。一般情况下,选择一般纳税人比小规模纳税人税负要低得多。
5. 享受税收优惠政策,注册个人独资企业在税收洼地,降低企业税率。
以上就是回答内容,希望对你有所帮助。
第3个回答 2019-03-27
目前在税收洼地成立个人独资企业是节税的一种重要方法,个人独资企业不需要缴纳企业所得税,只需要缴纳个人所得税即可。
如果您有两个公司,可以把A公司的利润转移到B公司(个人独资企业),申请核定征收10%,既个独营业收入的10%作为利润进行交税,如果是100W的利润,在A公司正常要25%的所得税,20%的个税;而在B公司只需要缴纳100W*10%(核定征收)*35%,可以极大的减轻税负。
同时,个人独资企业的员工是由公司老板直接打入员工工资卡的,不需要通过公司代发工资,极大的节省了社保、个税的支出,无论对公司还是员工都是一个很大的福利。
具体案例和方法可以百度一下钇财税,已经运行15年的专业税务筹划公司,各种案例和分析都有
第4个回答 2018-09-29
节税的方法有很多种,比如增值税合法节税,可以在上海新村经济开发区注册分公司,分公司作为总公司的销售中心,分公司开发票,分公司交增值税,这样就可以合法的获得当地的20%的税收返还