账户余额负数问题

Question

一开始，未做业务费这笔分录是这样的

外币数的账户余额是 50,463.89 本位币是51,456.75

但是外币账户支出了业务费这笔分录

做的时候，弹出了这样的对话框

按了“是”之后，余额成这样了

外币账户余额变成了贷方的负数（贷 -463.89），而本位币就变成了贷方的118.25 （就是说本位币出现负数余额），本位币上次余额为51,456.75 但是这笔业务费发生换算成本位币（50000*1.0315=51575） 所以51456.75-51575=-118.25 了

外币银行对账单如上（业务费这笔不是这个会计期间的最后一笔分录，后面还有一笔内部转账的，转到港币户，港币户的数增加290,838.58）

现在想请教大家的是 像我这样 银行数明细账中间出现了负数（本位币-118.25） 外币（港币贷方金额的负数即是借方的正数 这样有问题吗？需要调整修改吗？）
本人是新手 谢谢了！

Answer 1

不用修改，月末总账会计会进行汇率调整。按照你账户现在的外币和期末汇率进行计算该账户在月末时应该有多少对应的人民币。你现在负数就会变成正数。多余的就进入财务费用汇兑损益中去了。汇率调整是系统自动的。下面我给你讲一下计算过程。

比例月末汇率为1.04 该账户对应的人民币为463.89*1.04=482.45元，现在账户对应人民币贷方118.25。汇兑损益为482.45+118.25=603.7 会生成这个分录。
借：银行存款 （外币数没有） 本币数603.7
贷：财务费用--汇兑损益 603.7

凭证也是系统自动生成的。之后你在看就OK了。 QQ：23948309