是这样的,我们公司一般存款户上有40万,买支票用了30,在帐上反映出来就是存款余额为399970.00 后来可能是因为有了利息 银行帐上又超过40万了,所以这个月转出了40万,当我在做这40万转出的时候忽然发现银行存款日记帐上的余额没有40万,结果导致银行帐上出现了负数,那我该怎么办呢?快帮帮我吧
可问题是我付款的帐已经做了,那我该怎么办呢?我着急死了
把利息回单拿回来算上去即可。
银行存款出现负数,如果记帐没有差错,是因为进帐单未入帐多造成的,是没办法调整的,只有将未达帐追回来入帐。
进帐单回来都是借银行存款,贷应收帐款,所以在编制资产负债表的时候,如果货币资金出现负数,可以直接从应收帐款金额中调整一部分到货币资金中,不需要进行调整。
根本的办法还是减少未达帐。
企业和银行之间会发生以下四个方面的未达账项:
1、银行已经收款入账,而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项,(银行已收而企业未收)如,委托银行收款等。
2、银行已经付款入账,而企业尚未收到银行的付款通知因而未付款入账的款项,(银行已付而企业未付)如,借款利息的扣付、托收无承付等。
3、企业已经收款入账,而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项,(企业已收而银行未收)如,收到外单位的转帐支票等。
4、企业已经付款入账,而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项,(企业已付而银行未付)如,企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
参考资料来源: