补票报销是什么意思?
补票报销我们可以理解为,补办原始发票用于报销使用.比如说火车票补票后报销.关于火车票补票后报销做账处理如下:
员工火车票出差预借差旅费时,以银行存款或库存现金支付.会计分录为
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
员工出差报销差旅费时,应计入管理费用.
会计分录为
借:管理费用
库存现金(多余现金退回)
贷:其他应收款差旅费
发票报销的条件是什么?
1、首先,报销的费用和取得的发票(发票联),需和实际发生的费用相符.比如:取得的餐饮业的发票,不能去报销购买办公用品费用,零售业发票不能报销支付的服务费等等.
2、发票日期不能和报销时间相差太久,大小写金额必须一致.发票上要有加盖好的发票专用章.
3、不同公司的报销制度都会有差异.有些公司的财务内控比较好,通常,比如金额比较大的,可以计入公司固定资产的,在报销前,会要求采购人员向购货方索取增值税专用发票.
报销的审核大致流程就是:审核费用发生的真实性--》发票的真伪、发票、报销单是否正常,有无报销金额超过提供的发票金额--》予以报销金额是否在控制的报销范围内--》相关负责人签字--》对审核无误的费用予以报销、对不符合要求的费用报销予以退回.
发票报销应注意的问题:
1、报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全,报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证;
2、报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求;
3、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;
4、有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认,低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单;
5、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;
6、招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的餐费发票的附件.
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