员工出差借款500并填了借款单,我根据借款单登记现金日记账贷方500,回来后只花了400,给了我100,要求撤销了借款单,请问,我该怎么登记现金日记账?急求!!
那老师,我已经把借条给了他了,怎么处理啊,谢谢
员工出差借款500并填了借款单
借:其他应收款—*** 500
贷:库存现金 500
回来后只花了400,给了我100
库存现金 100
贷:其他应收款—*** 500
现 金 日 记 账
付款 01 其他应收款 出差借款 500
收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100
现金日记账填写方法:
1、日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。
2、凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。
3、摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。
参考资料来源:百度百科-现金日记账
那老师,我已经把借条给了他了,怎么处理啊,谢谢
追答已经给他就算了,以后再遇到这种情况,规范处理就是了。
追问归还剩余出差费时,开收据时,金额是借款时的金额呢还是回来剩余款的金额呢?如果是出差费用不够,回来需要给对方款是,收据金额应该开多少呢?不好意思我刚接受,有些不清楚
追答金额是借款时的金额呢还是回来剩余款的金额呢?
是你收到的金额。例如,借款时500元,你收到借条是500元,计入其他应收款500元。报销后退给你100元,你开收据100元,作为入账的原始凭证。
如果是出差报销后你还应该付给人家(借款人)超出借款额的部分,不开收据,因为你没有收到钱,按记账凭证支付多报销的钱就是了。
还以上例,回来报销700元,你给人家付200元,同时登记现金日记账贷方200元。
总之,退回钱开收据,金额是退回的钱数。另支付钱看凭证及后附的F票,那就是你支付的依据。票面金额减去以前的借款,就是你应补给人家的现金。只有现金进或出,才登记现金日记账,同时不能重复登记(以前借款时登记的金额,报销时不再登记了,只登记另外支付的或退回的)。