由于保管不善发生仓库被盗,经清查发现丢失原材料(系免税农产品)8700,库存商品1000元(该产品外购项目占库

Question

商品烦的60%,外购项目增值税率为17%)转入待处理
由于保管不善发生仓库被盗,经清查发现丢失原材料(系免税农产品)8700,库存商品1000元(该产品外购项目占库存商品烦的60%,外购项目增值税率为17%)转入待处理

Answer 1

计算转出税额：
免税农产品8700,8700/(1-13%)*13=1300
库存商品1000元(该产品外购项目占库存商品烦的60%,外购项目增值税率为17%):
1000*60%*17%=102
借：待处理财产损益11102
贷：原材料8700
库存商品1000
应缴税费——增值税（进项税额转出）1402

Answer 2

借：待处理财产损益11102
贷：原材料8700
库存商品1000
应缴税费——增值税（进项税额转出）1402