现金日记账怎么做啊？

Question

如题所述

Answer 1

现金日记账的记账方式：
1. 采用订本式账簿，格式通常为三栏式，包括“收入”、“支出”和“余额”三栏。
2. 由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和付款凭证，逐日逐笔顺序登记。提取现金的业务，则根据银行存款付款凭证登记。
3. 每日终了时，计算当日现金收入、支出合计数和账面结余额，并与库存现金实有数核对，以检查现金收付情况。
4. 出纳人员根据现金收付记账凭证，按时间顺序逐日逐笔登记现金日记账，并结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查收付是否准确。
登记现金日记账的要求：
1. 明确分工，专人负责，凭证齐全，内容完整，及时登记，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，按期结账。
2. 根据复核无误的收、付款记账凭证记账，确保凭证与原始凭证一致。
3. 逐笔、序时登记日记账，日清月结，随时结出余额，掌握收、支计划执行情况。
4. 连续登记，不得跳行、隔页，不得更换账页或撕去账页。在一个会计年度内，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
5. 文字和数字必须整洁清晰，准确无误。遵循正确的书写规范，确保摘要紧靠左线，数字写在金额栏内，文字、数字字体大小适中，留有适当空距。