关于增值税少报一分钱

Question

一般纳税人：做账时已把增值税计好了，并已申报并缴纳。但后来做报表的软件出了问题，到相关公司重新安装，安装后应交增值税在系统上的数据比我已缴纳的少了一份钱，即例如我已缴纳100元增值税，但系统上的增值税是99.99，怎么办呢？如何调账？
晕，我表述错了。。应该是我少交了1分钱，即我已缴纳99.99元，但系统上生成是要交100元，，那该怎么办呢？

Answer 1

1）如果应纳税额与实缴税额有差额，会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元，您可以去主管税务机关窗口打印税单后，补缴税款并在次月的增值税申报表中填上补缴的税款。
2）如果增值税申报表未体现欠缴税款，为了增值税账表一致，您可以调整账目与增值税申报表一致。
借：应交税费—未交增值税 0.01
贷：现金 0.01

Answer 2

账务软件上的数字是次要的，主要是申报软件上税额，只要这个不错就行，当然它也错不了，进项、销项都 是导入的，应交增值税是系统生成的。软件上的少交的转入营业外收入平帐就行了。

Answer 3

把多做的税款调整回来，可以冲红前面的凭证，再重做一张正确的凭证，看看那张凭证做错了。
按开出去和认证的进项的实际税额为准调整，以后要注意每期报表核对，从2018年5月1日起要求增值税账表核对没有误差。

Answer 4

如果不涉及收入金额的话，可直接在下期计算增值税销项税额时多记一分钱。

相反的话，就是少交1分钱增值税，那么下月计算增值税时直接少记一分钱本回答被提问者和网友采纳

Answer 5

“系统生成是要交100元”，扣税就是100元，账面应交增值税99.99元，交税后余额借方0.01元
贷：应交税费--增值税 0.01
借：营业外支出 0.01