税务问题，进项发票是通信设备，16%的专票，怎么抵扣？是否会牵扯库存问题？

Question

小白小白，还请见谅。
公司接了一个通信工程的项目，我们采购的设备是通信设备，有16%的专票，建设完成后，设备已经装在了电杆子上，所有权暂时归我们公司所有，三年后或者销售额达到一定程度后，赠送给其他单位。现在我们利用安装后的通信设备的作用，去销售带小设备的服务（小设备的价格大约占到采购总设备的30%左右，销售的时候是捆绑在一起的，没有单独提设小设备的售价），我们进项还有保险服务，销售的服务里面也包含保险服务，占总体销售价格的30%左右，现在我们如何给购买单位开发票划算？开什么项目合适？是信息技术服务费吗？进销项税额抵扣后，库存现在怎么处理？三年后或者销售额达到一定程度后，赠送给其他单位的时候库存怎么处理？

Answer 1

收到16%的通信设备专票，是可以进项抵扣的！和其它进项发票一样，都是直接认证抵扣的！如果这个通信设备是你们家的固定资产，这个就不会涉及到库存的问题！只是在固定资产入账时价税分离就可以了！

Answer 2

小规模纳税人收到一般增值税发票不能抵扣。

因为小规模纳税人不可能收到增值税发票。因为税法规定，一般纳税人不能对小规模纳税人开具增值税专用发票。小规模纳税人实行简易征收办法,进项税额不得抵扣。

小规模纳税人是定额纳税的。方法是：税务局管理员到你的生产经营场地或店面上看你的厂或者店的规模，然后给你定一个营业额，然后你就每个月按这个营业额的4%或者6%交增值税（如果你是商品零售，就是4%，其它一般是6%）。比如说管理员认为你的店子一个月能卖5000元的东西，就会给你下定额通知书，然后你每个月1-10号去税务局交5000X4%=200元的增值税。

定额之后一般不易变动，但如果店面扩大或生意特别火爆，有可能税务局会来重新核定营业额。

小规模收到专票怎么办?

企业一般分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人收到专票不能抵扣，全额入账。

Answer 3

如果这个通信设备是你们家的固定资产，这个就不会涉及到库存的问题

Answer 4

16％的进项发票说的是增值税税率是16％,我国的增值税是价税分离的，所谓价，即不含税金额=价税合计/1.16 所谓税， 税=价税合计/1.16*0.16,而库存就是所说的价，是不含税金额，跟销货成本有关系，，进项税只是在计算销项税时有关系，增值税销项税额-当期认证抵扣的进项税额=本期应纳税额追问

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Answer 5

感觉从你的表述，取得的进项发票是通过非正常方式取得的，比如取得购进的手机专票，其实没有真正购进手机，只是为了抵扣进项。这就面临接受虚开发票风险，需要谨慎。一旦被税务稽查和评估部门发现，通过上下游漂流分析，就会发现问题，存在补税，滞纳金和罚款风险。而且虚开发票涉嫌犯罪。不知道我对你表述的方向是否正确。如果仅仅是正常购货抵扣，没什么问题。追问

肯定是正常采购的啊，对方是上市公司，不存在虚假