第1个回答 推荐于2016-03-22
一、按照国家税法规定,固定资产卖掉要交税。动产交增值税,不动产交营业税,还有附加税
1、增值税(小规模纳税人税率为3%,一般纳税人税率为17%)
或营业税(5%)
2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%
3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%
4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%
5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳)
6、企业所得税(利润总额*25%) 。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。
基本计算公式:应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。
7、印花税 按购销金额0.3‰
二、你没有任何票据,不影响纳税申报。按照不开票收入申报即可。缴纳的税费计入营业外支出或其他业务支出。
在填写增值税申报表的时候,需要在附表一的“未开票收入”栏填写相应的数据。在下个月这部分收入开具发票了,要进行相应的账务处理,在填报增值税申报表的时候,在附表一的开票收入栏填写当月实际开票收入,在“未开票收入”栏填写相应的负数金额,主表的销售收入栏填写附表一合计数,以免表间的勾稽关系不符。
三、如果需要,可以去税务局开票。