会计往来账怎么做？相关的会计分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

每家公司都会有固定的几家往来账户，那么往来账应该怎么做呢？会计分录怎么做？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！
会计往来账怎么做？
往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目，它也是明细帐的一种。
1、企业的财务部门必须按照企业快制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算；
2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等；
3、对这些往来账，可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。
往来款如何做会计分录？
往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款，这个的分录是不尽相同的，比如说公司是因为销售而应收的款项，那么：
借：应收账款
贷：主营业务收入
因为销售而应付的话：
借：原材料（或者是库存商品等等）
贷：应付账款
而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项，比如说公司借给职工的钱就是：
借：其他应收款
贷：银行存款/库存现金
会计应收应付往来账主要做些什么？
应收帐款是资产类帐户，反映企业与客户之间的债权债务关系。应付帐款是负债类帐户，反映企业与供货商之间的债权债务关系。应收账款借方记录实现销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明应向客户收取货款；若余额在贷方，说明客户已付货款，我方尚未实现销售、未开票。应付账款借方记录支付给供货商的货款，贷方记录收到的供货开票的金额。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明我方已付货款，对方尚未供货开票，若余额在贷方，说明我方已收货，尚未支付给供货商货款。