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10月将企业所得税错计提成税金及附加,在12月怎么调凭证?
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第1个回答 2020-01-14
红字冲销10月份的错误分录,再做张正确的分录就行了。
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上年
计提企业所得税,
错记成商品销售
税金及附加,
下年如何调整.
答:
借记商品销售
税金及附加,
贷记应交税--
企业所得税
改为借:以前年度损溢调整 贷记应交税--企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损溢调整 如果当年前三季错记 借记商品销售税金及附加,贷记应交税--企业所得税 用红字冲回原凭证 再作 借:所得税 贷记应交税--企业所得税 借:本年利润 贷...
...上年
计提企业所得税,
错记成商品销售
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税金及附加,
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上个月的增值税和主营业务
税金及附加计提错
了,这个
月怎么
修改
凭证
答:
有两种办法,
一是可以按差额补提上月税金
,借:应收账款(差额部分)贷:主营业务收入(差额部分)应交增值税-未交增值税(差额部分)借:主营业务税金及附加(差额部分)贷:城建、教育、地方教育附加等(差额部分)二是先做一张冲提上月税金的凭证,借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)...
...税我
计提
的时候错借了营业
税金及附加
-个人
所得税,
现在想要改正该
怎么
...
答:
1、直接做一笔错账更正的调整分录就行了:借: 营业
税金及附加
-个人
所得税
-y(负数)贷:应交税费--应交所得税 -y(负数)借:所得税 y 贷:应交税费--应交所得税 2、如果方便操作可以反结账到上期
,把错误
分录修改后重新结账就可以了。
附加税
多
计提
如何调账
答:
先将上
月计提
的凭证原数用红字冲回,再按照正确的计提一次。如果本月有
计提,
从本月计提中直接减去多提的附加。如果本月没有计提,也可以直接将多提部分冲销。根据正税的征收同时而加征的某个税种。这种作为税种存在的
附加税,
通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税,是以增值税、...
上月多
计提
了
企业所得税,
这个
月怎么
冲账?
答:
只需把上个月与
所得税
费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。那就4月份先计提提 借:所得税 贷:应交税金—所得税 再做交税的分录 借:应交税金—所得税 贷:银行存款 月末转入本年利润 借:本年利润 贷:所得税
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