求问定额备用金 不是 借：其他应收款 贷：银行存款吗？ 还是要怎么去算？

Question

某企业“其他应收款”期初余额为借方2500元，本期支付的存出保证金为1000元，
支付预借差旅费1000元，采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元，出差人员退回多余预支款100元(原预支800元)，该企业“其他应收款”期末余额为( )元。

Answer 1

其他应收款期末余额=2500+1000+1000-800=3700
其他应收款主要包括：
　　1.应收的各种赔款、罚款；
　　2.应收出租包装物租金；
　　3.应向职工收取的各种垫付款项；
　　4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）；
　　5.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
　　6.预付账款转入；
　　7.其他各种应收、暂付款项。追问

采用定额制备用金的一车间前来报销办公费1500元
那这个为什么不计入其他应收款呢？

追答

定额制备用金即始终要保持固定的额度,
支付后作一次备用金入账的会计分录，以后每次报账均不通过备用金核算。除非改变定额或取消定额或取消备用金制度，定额备用金一经预付，便成定额，每次报销支出只补充现金不涉及定额。
在车间报销1500,就补1500,
借:管理费用用1500
贷:库存现金1500

Answer 2

其他应收款=2500+1000-800=2700
就可以追问

啊··答案是2500+1000+1000-800=3700(元)
那是怎么回事哦

追答

存出保证金是在其他货币资金中反映