第1个回答 2017-06-04
1、总账会计日常工作:审核采购或各部门报销的原始凭证,复核出纳填制涉及收付款的记账凭证,填制未涉及收付款的记账凭证,登记(或电脑审核及过账),查核科目汇总试算平衡。2、总账会计月末工作:A、对账工作:(1)账证核对:指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关的内容金额核对相符。(2)账账核对:指总账和明细账的借贷发生额及余额核对相符。(3)账实核对:指会计账簿记录与实务、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记账余额和银行对账单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等于供应商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。B、关账工作:(一般情况下)(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料,在产品、库存商品的成本结转)、工业制造费用标准分配。(2)计提营业中的涉及的各项税金。(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用)。(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用)。(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用)。(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用)。(7)调整盘盈盘亏的账务处理。(8)有关损益结转(收入、成本、费用转入本年利润)。C、编制报表:(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查)。(2)、编制会计报表:资产负债表、利润表及现金流量表。D、纳税申报:(1)时间:一般是次月1日至15日内进行上月的纳税申报。(2)资料:基本信息情况表;增值税申报表、营业税生报表;个调税申报表;季度企业