银行利息收入，冲减财务费用的时候如何做分录？

Question

银行利息收入冲减财务费用，这个时候怎么做分录？是用红字吗？
比如： 借：银行 111
借：财务费用111（红字）
还是
贷：财务费用 111
借：银行 111
这该那个是正确的啊？
第二个问题，发工资的时候 ，扣回应该向员工收回来的话费，该如何做分录？
代缴的时候分录应该是这样的
借：销售费用-话费 11
贷：银行存款 11
收回的时候呢？

比如：借：应付职工薪酬 111111
贷：现金 111100
销售费用-话费 11
还是
借： 应付职工薪酬 111111
销售费用 11（红字）
贷：现金 111100
这该那个是正确的啊？我们公司的会计，帮员工代缴的，全部放进其他应付款里面了，本身，我觉得，帮员工代缴的不是应该在其他应收款里面吗？怎么跑到其他应付款里面去？
那我是要在下个年度才可以变更做到其他应收款里面去吗？
求，前辈们赐教，感激不尽！

Answer 1

银行利息收入冲减财务费用，这个时候怎么做分录？是用红字吗？\x0d\x0a比如： 借：银行 111\x0d\x0a 借：财务费用111（红字）\x0d\x0a还是\x0d\x0a 贷：财务费用 111\x0d\x0a 借：银行 111\x0d\x0a这该那个是正确的啊？\x0d\x0a两个都正确，理论上应该借：银行贷：财务费用\x0d\x0a但因为财务费用大部分都出现在借方，所以为了归集方便（财务软件更加如此），所以实际操作中可以做成借：银行借：财务费用（红字）\x0d\x0a\x0d\x0a第二个问题\x0d\x0a\x0d\x0a如果先代缴后收回\x0d\x0a缴纳\x0d\x0a借：其他应收款-某某\x0d\x0a贷：银行\x0d\x0a收回\x0d\x0a借：应付职工薪酬\x0d\x0a贷：库存现金\x0d\x0a其他应收款-某某\x0d\x0a\x0d\x0a如果先计提扣款再代缴\x0d\x0a计提扣款\x0d\x0a借：应付职工薪酬\x0d\x0a贷：库存现金\x0d\x0a其他应付款-话费\x0d\x0a缴纳\x0d\x0a借：其他应付款-话费\x0d\x0a贷：银行

Answer 2

美女，你好，对于你的问题解答如下：
1.收到银行利息收入，咱们财务费用科目下设有利息支出、利息收入、汇兑损益、手续费、其他等2级明细，所以你收到利息收入就直接做：
借：银行存款
贷：财务费用-利息收入
2.对于给员工代缴的话费，我们可以挂账其他应收款（其他应付款也可以，美女你要知道，不是说其他应付款就一定是负债，其他应收款就一定是资产，我们要看他是挂在借方还是贷方）；也可以挂账销售费用（属于暂时挂账，收款时要及时冲掉，但是这样处理的缺点就是必须当月冲掉，等当下月冲的话，意味着月末账上部分费用是虚的，尤其在年底，这是一项费用虚增，不过金额较小就是了）。
在销售费用暂时挂账的话，我们发工资的时候代扣话费会计处理如下：（怎么来，怎么回去，要红字冲）
借：应付职工薪酬
销售费用 红字冲
贷：现金（银存）
这只是暂时挂账，从某种意义上说是不合理的处理，既然不合理我们就得冲掉重做，因此做红字。这是不严谨的做法，算是偏方，可以用。但是根据企业会计准则的规定，我们应该在支付时挂账其他应收款，在发放工资时结平其他应收款-话费。如有疑问加qq617194841，再聊！

Answer 3

银行利息收入，冲减财务费用会计分录
借：银行存款
贷：财务费用-利息收入
（一）财务费用的定义：
财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等账户核算。
（二）财务费用的内容
（1）利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利财务费用资金流动息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出（除资本化的利息外）减去银行存款等的利息收入后的净额。
（2）汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度（季度、年度）终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。
（3）相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费（需资本化的手续费除外）、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。
（4）其他财务费用，如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等。
（三）财务费用的科目设置：
（1）财务费用--利息收入：存款利息收入
（2）财务费用--利息支出：贷款利息支出及其他筹资方式下支付利息支出；
（3）财务费用--汇兑损失：外币兑换价差
（4）财务费用---手续费：各种银行收支业务产生的手续费
（四）财务费用的账务处理：
（1）将现金存入银行时：
借：银行存款
贷：库存现金
（2）收取银行利息收入时：
借：银行存款
贷：财务费用-利息收入

Answer 4

1、银行利息收入冲减财务费用正确分录：
借：银行 111
借：财务费用111（红字）

2、代缴的时候分录应该是这样的
借：其他应收款-垫付员工话费 11
贷：银行存款 11
收回的时候：
借：应付职工薪酬 111111
贷：现金 111100
其他应收款-垫付员工话费 11

3、你可以用红字更正法，先把之前记到其他应付款的凭证冲销，再记到其他应收款中。
如他以前是这样记的：
借：其他应付款 11
贷：银行存款 11
收回的时候：
借：应付职工薪酬 111111
贷：现金 111100
其他应付款 11
你就用红字更正（摘要写：冲销**月***号凭证）：
借：其他应付款 11（红字）
贷：银行存款 11（红字）
收回的时候：
借：应付职工薪酬 111111（红字）
贷：现金 111100（红字）
其他应付款 11（红字）
再用蓝字或黑字填制正确分录：（摘要写：更正**月***号凭证）
借：其他应收款-垫付员工话费 11
贷：银行存款 11
借：应付职工薪酬 111111
贷：现金 111100
其他应收款-垫付员工话费 11

也可以这样做，如果代缴的已经全部收回了，已经冲平了，你可以不管，是他之前的错。你可以从下个月开始更正过来，做到其他应收款中。本回答被提问者采纳

Answer 5

银行利息收入冲减财务费用，这个时候怎么做分录？是用红字吗？
比如： 借：银行 111
借：财务费用111（红字）
还是
贷：财务费用 111
借：银行 111
这该那个是正确的啊？
两个都正确，理论上应该借：银行贷：财务费用
但因为财务费用大部分都出现在借方，所以为了归集方便（财务软件更加如此），所以实际操作中可以做成借：银行借：财务费用（红字）

第二个问题

如果先代缴后收回
缴纳
借：其他应收款-某某
贷：银行
收回
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
其他应收款-某某

如果先计提扣款再代缴
计提扣款
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
其他应付款-话费
缴纳
借：其他应付款-话费
贷：银行本回答被网友采纳