请问各位会计高手，少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢

Question

如题所述

Answer 1

一般的，少收的应收款和少付的应付款，首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。待确认后再分不同原因做账务处理。
如果为现金折扣，则视同融资费用，做
借：现金
财务费用
贷：应收账款

借：应付账款
财务费用（负数）
贷：现金

如果是坏账，经批准作坏账损失处理，冲销坏账准备或计入营业外支出
借：营业外支出（坏账准备）
贷：应收账款

如果是无法支付的应付款项
借：应付账款
贷：营业外收入

补充：
如果已经按照你讲的做了账务处理，下个月又收回或付出，则按原渠道调账处理，注意借贷负数只是为了利润结转时避免出错，在实际工作中常常采用的做法。
借：现金16
借：管理费用-16
应付部分
贷：营业外收入-50
贷：现金50