深圳一般纳税人做账报税的具体流程

Question

如题所述

Answer 1

深圳一般纳税人做账报税的具体流程如下：

首先，深圳的一般纳税人需要在每月底前进行进项发票的认证解密，这是确保税务申报准确性的重要步骤。随后，在次月的7日前，完成销项发票的抄税工作，这通常涉及使用税控盘进行抄报税处理，或直接到办税厅抄报，以确保向税务机关上传上月的开票数据。

接下来，企业需要打印本月的开票清单，这是进行税务申报的重要依据。在打印完开票清单后，一般纳税人需要登录网上申报软件进行网上报税。在此过程中，如果企业开具了普通发票，或者取得了可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），都需要将这些数据导入系统。系统会自动生成主表，并依据开票清单填列申报表中的销项明细。如果发生进项转出、已交税金等情况，也需要相应填列。此外，企业还需要提交会计报表，并接收回执、进行网上申报、打印盖章以及连同附报表格。

在完成上述步骤后，企业需要确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金。最后，企业需要网上打印相关资料，并连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对。如果出现问题，金税卡可能会被锁死，需要转至异常岗处理。这就是深圳一般纳税人做账报税的基本流程。

此外，一般纳税人还需要注意，除了日常的税务申报外，还需要在每年的3月1日至6月30日之间，将上一年度的企业所得税纳税申报表及附表、资产负债表和利润表，提交税务局进行年度税务申报。同时，纳税人还需要将相关的会计账套、银行流水、发票和凭证等财务数据保存至少5年以备核查。这些都是深圳一般纳税人做账报税过程中需要注意的事项。

总的来说，深圳一般纳税人做账报税的流程包括月底前进项发票认证解密、报税前销项发票抄税、打印本月开票清单、网上报税、确认纳税专户内有足够资金、网上打印资料并到税务局大厅窗口比对等步骤。在这个过程中，企业需要注意确保税务申报的准确性，遵守税务机关制定的税收政策，并按规定进行申报和缴纳税款。同时，企业还需要做好年度税务申报和财务数据的保存工作，以应对税务机关的核查。