谢谢你的回答,想再问一下增值税是属于负债的吧,还有所得税费用也是可以转成负债的吧,
追答不应该说增值税属于负债吧,应该是应交税费属于负债,然后所得税费用是损益类,直接转入本年利润科目,不能转成负债的。如果跨年收钱的话,可以用递延所得税负债代替应交税费,用新负债科目,代替原来的、不能使用的负债科目,把此笔负债保留在企业账上。
借:所得税费用 (损益科目)
贷:应缴税金/费——应缴所得税(如果这个负债科目不能用)
贷:递延所得税负债(就换一个谁都看不懂的名字蒙混过去)
第二年把这个科目再转回成应交税费科目。
借:递延所得税负债 (把这个不知道是什么的负债科目)
贷:应交税费——所得税 (转成大家都懂的负债科目)
借:应交税费——所得税
贷:银行存款 (交钱)