出纳主要工作是收钱(收支票,收现金,然后送解到银行),付钱(到银行领现金 付现金。开支票交客户或业务员,开银行付款凭证,然后拿到银行支付)。登记现金日记帐(现金收付)和银行日记帐(银行收付),做工资和发工资,银行日记帐月底要和银行对帐单核对一致,如不一致要编制银行存款调节表,月末现金余额和银行存款余额要和会计总账核对。
付款前要仔细审核支付单据,有无领导签字,有无金额差错等,付款后登记现金日记账和银行日记账,要日清月结。
出纳最主要是要细心,付现金不能有差错,少了现金要赔钱,银行付款要注意不能出差错,哪个客户那个账户和付款金额不能搞错,收到的支票和汇票 承兑汇票,填数字和背书一定不能错,如果搞错,那麻烦很大,总的来说,要细心和用心就能把出纳工作做好。
追问嗯,就是具体工作还是不懂,最好能例一笔业务,来模拟操作下。
追答企业要购买原材料需付款张三有限公司货款30000元,是用支票支付,采购员用已填好并有领导签好字支票申请单要出纳开支票,出纳开出支票30000元交与采购员,并登记支票登记簿,登记银行日记账(支票存根等采购员拿回来贴上)。
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