[资料]
一、企业概况
XY宾馆位于上海市宝山区。主要设施有客房80套,达到四星级标准;有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施。企业共有职工156人,主要设置了以下组织机构:
1.总经理办公室。负责企业总体管理和决策。
2.销售部。负责对外联系宾馆服务业务。
3.招商部。负责同承包部门联系,收取租金和设施费。
4.客房部。管理宾馆客房业务。
5.娱乐部。负责管理游泳宫、保龄球等娱乐场所。
6.财务部:负责企业账务处理及出具财务报告。
7.后勤保安部:负责企业后勤事务,并维持企业治安秩序。
8.工程部:负责企业的建设及维修业务。
二、原有的部分会计制度
1.财务部人员组成:财务经理1人、会计2人、出纳1人。
2.会计核算流程:各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证,在各自的前台汇集,由前台收银员编制部门日报表,结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部,由会计入账。
3.内部控制情况:
(1)采用宾馆专用会计软件,1人制单、1人复核并保管印鉴、1人收付款并保管支票、1人记账并编制报表,实行会计电算化管理。
(2)资金的大额报销要由总经理签字。
(3)每天营业结束时进行现金盘点,直接存入银行;保留库存现金2000元。
[要求]
1.请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。
2.结合你自己单位财务状况、经营状况和组织结构的具体状况,设计出现金管理制度、银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图。