假如收入是七月份的，销售票是八月份开的，并且税也是报七月份的，款...

Question

假如收入是七月份的，销售票是八月份开的，并且税也是报七月份的，款尚未收，要怎么做帐呀？请高人赐教，公司是小规模纳税人

Answer 1

1.应在7月份做收入并申报纳税(报税时按无票收入报税)
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税

2.8月开发票时，有两种做法可供选择
（1）直接开票，将发票附在7月份收入凭证后，适合金额一致的情况
（2）红字冲销7月份上述分录，并用蓝字重新做分录。

Answer 2

7月暂估收入 借：应收账款--暂估 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应缴增值税，报税时做无票收入报税。
8月先冲减7月的暂估收入，原样冲回，再根据发票做凭证报税时可以把收入和税金都冲出来。