上个月发生费用没发票但是做了帐，这个月发票回来了是增值税票，怎么调账？

Question

上个月交i9000认证费没发票但是做账做了借：管理费用-认证费 贷：银行存款
现在发票回来了是增值税票，我怎么调账啊？怎么冲减管理费用？

Answer 1

上个月交i9000认证费没发票但是做账做了借：管理费用-认证费   贷：银行存款

红字冲销原分录，再做正确的：

借：管理费用---认证费   -9000

贷：银行存款    -9000

然后：

借：管理费用---认证费  9000/1.06

借：应缴税费---应缴增值税--进项税额  9000*0.06/1.06

贷：银行存款  9000

 

但是，银行存款实际上并没退回来，所以这个冲红不尽合理。建议差额调整增值税

借：应缴税费---应缴增值税--进项税额  9000*0.06/1.06

借：管理费用---认证费   -9000*0.06/1.06

 

追问

谢谢~知道了~

追答

欢迎交流

Answer 2

有两种做法：
方法一：将上月做的红字冲销，再做一笔正确的分录。
方法二：直接做一笔分录冲销，分录如下：
借：应交税费-应交增值税-进项
借：管理费用 （红字）

若有不明再追问！

若满意，别忘记采纳哦~＾○＾~追问

上个月做红字冲销会计分录怎么做啊？

追答

呵呵~绿水青山回答您了

Answer 3

直接将发票附在凭证后就行了

因为是一年内的费用，不影响2013年企业汇算清缴的 事情

以后这样先付款的情况，，

借：应付账款-*单位
贷：银行存款

发票开给你了
借：管理费用-认证费
贷：应付账款-*单位

这样就不存在发票隔月的问题了