写出会计分录，31日，支付本月财产保险费500元，其中生产车间300元，管理部门200元

Question

如题所述

Answer 1

、1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。
借：生产成本--甲产品800*30+1400*10=38000
贷：原材料--A800*30=24000
--B1400*10=14000
2、1日，采购员李阳出差，预借差旅费800元，现金付讫！
借：其他应收款-李阳800
贷：库存现金800
3、2日，收到华光工厂前欠的货款46800元，存入银行。
借：银行存款46800
贷：应收账款--华光工厂46800
4、4日，用银行存款支付广告费500元。
借：销售费用--广告费500
贷：银行存款500
5、5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。
借：库存现金50000
贷：银行存款50000
6、5日，用现金50000元发放工资。
借：应付职工薪酬--工资5000
贷：库存现金50000
7、6日，用现金支付办公用品费400元，其中生产车间180元，管理部门220元。
借：制造费用180
管理费用220
贷：库存现金
8、7日，销售给美联工厂甲产品200元，单位售价500元，销项增值税17000元，款项已经收存银行。
借：银行存款117000
贷：主营业务收入200*500=100000
应交税费--应交增值税（销项税额）17000
9、8日，从给东风工厂购入A材料500千克，买价14500元，进项增值税2465元，运费500元，款项尚未支付，材料已验收入库。
借：原材料--A材料14500+500*（1-7%）=14965
应交税费--应交增值税（进项税额）2465+500*7%=2500
贷：应付账款--东风工厂17465
10、10日，从银行取得期限为两年的借款150000元，存入银行。
借：银行存款150000
贷：长期借款150000
11、12日，收到A企业投入的机器设备一台，以账面价值100000元入账。
借：固定资产100000
贷：实收资本--A企业100000
12、13日，收到B企业投入的专利权，双方协商作价50000元。
借：无形资产50000
贷：实收资本--B企业50000
13、13日，收到胜利工厂投入的资本20000元，存入银行。
借：银行存款20000
贷：实收资本--胜利工厂20000
14、15日，从卫华工厂购入B材料300千克，买价3000元，进项增值税510元，款项用银行存款支付，材料验收入库。
借：原材料--B材料3000
应交税费--应交增值税（进项税额）510
贷：银行存款3510
15、16日，用银行存款偿还前欠东风工厂A材料货款17456元。
借：应付账款--东风工厂17456
贷：银行存款17456
16、18日，销售给胜利工厂甲产品300件，单位售价500元，销项增值税25500元，款项尚未收到。
借：应收账款--胜利工厂175500
贷：主营业务收入300*500=150000
应交税费--应交增值税（销项税额）25500
17、19日，生产甲产品领用A材料400千克，单价30元，B材料200千克，单价10元，生产车间领用C材料100千克，单价15元。
借：生产成本--甲产品400*30+200*10=14000
制造费用100*15=1500
贷：原材料--A材料400*30=12000
--B材料200*10=2000
--C材料100*15=1500
18、20日，用银行存款偿还到期的期限为6个月的借款50000元。
借：短期借款50000
贷：银行存款50000
19、20日，采购员李阳出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。
借：销售费用750
库存现金50
贷：其他应收款--李阳800
20、21日，从银行提取现金1000元，备作零星开支用。
借：库存现金1000
贷：银行存款1000
21、23日，销售给光明工厂A材料200千克，单位售价50元，销项增值税1700元，款项已收存银行。
借：银行存款11700
贷：主营业务收入200*50=10000
应交税费--应交增值税（销项税额）1700
22、25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中生产车间20000元，管理部门10000元。
借：制造费用20000
管理费用10000
贷：银行存款30000
23、25日，用银行存款向“希望工程”捐款40000元。
借：营业外支出40000
贷：银行存款40000
24、27日，收到F公司分来的投资利润88500元，存入银行。
借：银行存款88500
贷：投资收益88500
25、30日，管理部门领用C材料100千克，单价15元。
借：管理费用100*15=1500
贷：原材料--C材料1500
26、31日，以现金支票支付本月短期借款利息300元。
借：财务费用300
贷：库存现金300
27、31日，支付本月财产保险费500元，其中生产车间300元，管理部门200元。
借：制造费用300
管理费用200
贷：库存现金500
28、31日，结算本月应付职工工资50000元，其中：生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。
借：生产成本--甲产品30000
制造费用8000
管理费用12000
贷：应付职工薪酬--工资50000
29、31日，按工资总额的14%计提职工福利费7000元，其中：生产甲产品工人工资4200元，车间管理人员工资1120元，企业管理人员工资1680元。
借：生产成本--甲产品4200
制造费用1120
管理费用1680
贷：应付职工薪酬--职工福利费7000
30、31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。
借：制造费用2700
管理费用1500
贷：累计折旧4200

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"