给单位员工手工报销后的款社保打入单位账户怎么做账？
我单位有一员工在未发放医保卡得时候就发生的费用，后来我经过手工报销社保把钱打入单位账户，请问这笔业务怎么做分录？给员工分发钱的时候又怎么做分录，请高手指点，谢谢。
职工报销的医保费，打入公司账户做其他应付款就可以。
一、会计分录如下：
第一步：医保中心将报销的职工医保费打入公司账号时：
借：银行存款 xxx
贷：其他应付款——xx职工 xxx
第二步：用现金支票，将款项从银行账户提出时：
借：库存现金 xxx
贷：银行存款 xxx
第三步：将报销的现金付给职工时
借：其他应付款——xx职工 xxx
贷：库存现金 xxx
二、发工资代扣社保个人部分时做分录:
借：应付工资
贷：其他应付款-员工保险
应交税金-应交个人所得税
现金(银行存款)
社保从银行扣完钱后
单位拿到社保收费的单据时做分录：
借：管理费用-员工保险(单位缴的部分)
其他应付款-员工保险(个人缴的部分)
贷：银行存款(现金)
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
账务处理
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
第一步：医保中心将报销的职工医保费打入公司账号时：
借：银行存款 xxx
贷：其他应付款——xx职工 xxx
第二步：用现金支票，将款项从银行账户提出时：
借：库存现金 xxx
贷：银行存款 xxx
第三步：将报销的现金付给职工时
借：其他应付款——xx职工 xxx
贷：库存现金 xxx
付款：填制支付单，支付职工医药费报销款，领款人签字。
借 其他应付款-职工报销*** ， 贷 现金本回答被提问者采纳